안녕하세요. 송파구세무사 원택스세무회계의 최주희세무사입니다.

상속세 상담을 하다보면 의외로 많이 듣는 말이 있습니다.

"상속받는 재산은 아파트 한 채뿐이에요","집은 있는데 현금이 없어요"

많은 분들이 상속세는 현금이 많은 자산가들만 내는 세금이라고 생각합니다. 하지만 실제로는 부동산 비중이 높은 가정일수록 상속세 납부 문제를 겪는 경우가 많습니다.

오늘은 왜 상속세 떄문에 집을 팔아야하는 상황이 발생하는지 알아보도록 하겠습니다.

상속세는 현금납부가 원칙입니다.

상속세는 상속받은 재산 자체로 내는 것이 아니라 원칙적으로 현금으로 납부해야하는 세금입니다(예외로 물납이라는 제도가 있습니다)

예를 들어 부모님이 남긴 재산이 아파트 20억원, 예금 5천만원이라면 상속재산은 총 20억 5천만원이 됩니다.

이때 상속세 발생시 현금으로 납부하는 것이 원칙입니다. 물납이라는 제도가 있지만 대부분 현금납부를 진행하게 되므로 상속인들이 직접 현금을 마련해 세금을 납부해야합니다. 문제는 대부분의 재산이 부동산에 묶여있는 경우입니다.

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집은 있는데 현금이 없는 경우

최근 몇년동안 부동산 가격이 크게 상승하면서 이런 사례가 많아졌습니다.

부모님이 수십 년 전에 구입한 집이 현재는 20억, 30억원이 이상의 가치가 된 경우도 적지 않습니다.

하지만 재산의 대부분이 부동산이라면 상속인 입장에서는 세금을 낼 현금이 부족할 수 있스비다.

예를 들어 아파트 25억원, 예금 3천만원이라면 상속재산은 상당하지만 실제 사용할 수 있는 현금은 많지 않은 것입니다.

이경우 상속세 납부를 위해 대출을 받거나, 연부연납(10년)을 신청하거나 상속인의 재산을 처분하게 됩니다.

지속적인 현금흐름이 발생한다면 연부연납이 가능하겠지만 현금흐름이 만들어지지 않는다면 상속받은 집을 처분하는 경우가 발생하기도 합니다.

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상속세 신고 후 바로 납부해야할까?

상속세는 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고 및 납부를 진행해야합니다.

장례를 치루고 자료 준비를 하다보면 생각보다 신고기간이 길지 않습니다.

상속인들은 장례절차와 재산정리도 해야하는데 그 사이에 상속재산평가와 세금계산까지 진행해야하는거죠.

특히 부동산 매각은 수개월 이상 걸리는 경우가 많기 때문에 자금 계획이 중요합니다.

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집 매각하는 방법 외에 알아두면 좋은 제도들

반드시 집을 팔아서 상속세를 납부해야하는 것은 아닙니다.

상속세 납부부담이 큰 경우에는 여러제도를 이용할수 있는데요.

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연부연납제도

상속세를 일정 기간에 걸쳐 나누어 납부하는 제도입니다. 최대 10년(가업승계적용시 15년)까지 연부연납이 가능하지만 각회분 분할납부세액이 1천만원보다 커야합니다. 국가에 이자비용을 함께 더하여 납부해야하지만 일시에 큰 금액을 마련하기 어려운 경우 활용할 수 있습니다.

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2. 물납

일정 요건을 충족하는 경우에는 부동산이나 유가증권 등으로 세금을 납부할 수 있는 제도입니다. 물납이후 국가가 해당 재산을 관리하여야하기 때문에 과거보다 요건이 엄격해진 상황입니다.

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3. 금융권 대출

상속받은 부동산을 담보로 자금을 조달하는 방법을 검토할 수 있습니다.

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결국 중요한 것은 사전 준비입니다.

상속세는 사망 이후에 고민하기 시작하면 선택지가 줄어들 수 있습니다. 특히 다음과 같은 경우에는 미리 검토해 보는 것이 좋습니다.

부동산 비중이 높은 경우

다주택을 보유한 경우

임대부동산을 보유한 경우

법인주식을 보유한 경우

상속세 발생 가능성이 있는 경우

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상황에 따라서는 사전증여나 재산구조 조정을 통해 상속세 부담을 줄일 수 있는 방법도 있습니다.

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마무리

상속세 때문에 집을 팔아야하는 이유는 단순합니다.

재산은 있지만 세금을 낼 현금이 부족하기 때문입니다.

특히 최근ㅎ에는 부동산 가격 상승으로 인해 예상보다 큰 상속세가 발생하는 사례도 적지 않게 발생됩니다.

상속은 언젠가 반드시 맞이하게 되는 문제이죠.

상속세가 걱정된다면 상속이 발생한 이후보다 발생하기 전에 준비하는 것이 훨씬 중요합니다.

재산 규모와 구성에 따라 절세 방법은 달라질 수 있으므로, 미리 전문가와 함께 상속 계획을 점검해 보시기 바랍니다.

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[출처] 송파구세무사, 상속세 때문에 집을 팔아야하는 상황이 생기는 이유 ｜ 재산은 많은데 현금이 없다면 생길 수 있는 일|작성자 원택스세무회계